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中基协发布PPP项目资产证券化业务尽职调查工作细则等系列自律规则

时间:2020-03-25 19:19:43 出处:极速5分6合-官网

  通知要求,管理人、原始权益人、资产服务机构、增信机构、托管人、资信评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、这些参与机构应严格履行尽职调查过程中相应的义务。原始权益人和除管理人以外的这些中介机构应按照合同约定,及时向管理人提供相关信息,并保证所提供信息真实、准确、详细。

  通知还指出,管理人、原始权益人、资产服务机构、增信机构、托管人、资信评级机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、这些参与机构及其人员违反本细则、相关约定、承诺由于学精这些规定的,学精可采取口头提示、约见谈话等法律妙招对其予以提醒。情节严重的,学精可相应采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正、公开谴责、暂停备案、取消会员资格等纪律处分;对直接负责的主管人员和这些直接责任人员,学精可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训、行业内谴责、认定为不适当人选、暂停从业资格、取消从业资格等纪律处分。学精可视具体情况,将违规机构、人员移送监管机构外理。(记者 叶斯琦)

  通知明确,对资产证券化业务的尽职调查工作应满足如下原则和标准:一是管理人应遵循全面性、审慎性、准确性原则开展资产证券化业务尽职调查工作;二是对业务参与人的尽职调查结论需支撑相关参与主体合法存续,具备相应业务资质,业务制度、风控制度健全,还都可以持续稳定展业;三是对基础资产的尽职调查结论需确保基础资产符合法律法规规定,权属明确,都还都可以 产生独立、可预测、持续、稳定的现金流且可特定化;四是重点关注基础资产涉及的交易合同,应确保其真实、合法、有效;同时,加强对现金流归集账户的核查力度,确保专项计划还都可以建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制,保证现金流回款路径清晰明确,切实防范专项计划资产与这些资产混同以及被侵占、挪用等风险;五是通过充分的尽职调查工作,使专项计划的设立满足《管理规定》《尽调指引》《风控指引》以及各交易场所相关自律规则的要求。

  6月24日,中国证券投资基金业学精(以下简称“学精”)发布通知称,为进一步完善业务规则体系,规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作,提高尽职调查工作质量,根据中国证监会《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》(以下简称《管理规定》)《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》(以下简称《尽调指引》)《资产证券化业务风险控制指引》(以下简称《风控指引》)以及这些有关规定,学精研究制定了《政府和社会资本协作法律妙招(PPP)项目资产证券化业务尽职调查工作细则》等系列自律规则,经中国证监会同意及学精理事会审议通过,现予发布实施,请遵照执行。

  通知称,此次发布PPP项目、企业应收账款、融资租赁债权等三类基础资产的尽职调查工作细则,后续按照“心智心智早熟期期 是什么是什么的句子的句子的句子一类制定一类”的原则制定、发布这些大类资产尽职调查工作细则。

  通知指出,本细则的规定是资产证券化业务尽职调查工作的最低要求,各相关机构可在此基础上制定更为细化、标准更高的制度。已登记私募基金管理人的私募基金产品投资标的涉及相关基础资产的,其尽职调查工作参照本细则执行。

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